养老保险个人账户当中的记账利率，是按照活期储蓄来计算的吗？我们如果说正常参加养老保险，其中有一个就是个人账户，当然这个个人账户里面的钱他实际上也是有利息的，但是这个利息可能很多人都不太了解或者说不太清楚，很多人以为，这个利息是不是按照银行的活期储蓄利息来给予计算的呢？

其实我们养老保险个人账户当中的记账利率并不是按照活期储蓄来计算的，它是根据社保基金投资的回报率来给予计算的，其实在2014年之前养老金没有入市以前，它的这个记账利率相对来说是比较低的，大概也就只有在1%左右这样的一个范畴之内，有的时候可能不会超过2%，也就是说相对来说它是一个比较低的水平，这样的一个水平几乎是贬值的状态。

但是自从2014年之后，养老金入市以来，个人养老保险账户的记账利率是有所提高，几乎每一年都是在5%~10%左右的，这样的一个比例波动，所以说这样的一个记账利率基本上是可以达到增值和保值的作用，因为CPI每年的增长是到不了5%~10%的，所以说能够获得一个增值和保值的作用，对于我们个人账户的余额将会变得越来越多。

但是很多人其实他并不会关心这个个人账户的余额，道理很简单，个人账户余额的主要作用就是计算我们个人账户的养老金，但是个人账户养老金最终占比我们养老金总额的比例是一小部分大概是1/3，其中一大部分2/3是来源于个人基础养老金，但是个人基础养老金的计算方式，他并不是通过个人账户的余额来计算的。而是通过累计缴费年限，平均缴费指数和上一年度的社会平均工资来计算的。

所以绝大多数人他实际上是比较重视累计缴费年限的，因为只有累计缴费年限比较多，你的个人账户余额自然而然他就会变多的，因为这两者之间的关系是一个成正比的关系，同时你的累计缴费年限更多，那么你才可以提高自己的基础，养老金部分由于基础养老金占比自己养老金总额的一大部分，所以说大多数人比较关心的是累计缴费年限的问题和平均缴费指数的问题，而更多的人他并不会去关心个人账户余额的问题。

所以说个人账户余额，实际上就算是你缴纳几十年的养老保险，其实也并没有多少钱，据我了解大多数人甚至是绝大多数人，他的个人账户余额都不会超过10万块钱，而且有相当一部分的人即便是缴纳了几十年的养老保险，可能最终都不会超过5万块钱，可想而知这个账户余额实际上是很少的，所以说即便它的利率水平比较高，但基本上也无法让自己获得一个更高的收入和回报，这是实实在在的一个现象。