账务说排款，是一句俗语，实际是指资金安排。财务部门一般应该制定资金计划，对企业的收入、支出作出总体安排。

收入包括现款销售收入、到期票据、清收以前账款、融入资金和其他收入，支出应包括现款采购支出、到期票据承兑、支付前期欠款、归还贷款及利息、发放工资、交纳税费、其他费用支出。